【摘要】本文探讨了集团企业资金集中管理的有关概念，并以宝钢集团的资金集中管理模式为例，根据宝钢集团的管理内容和管理背景对其在管理过程中发生的一些问题进行分析，进而提出一些相应的应对措施，完善资金集中管理模式。

【关键词】 资金集中管理 资金模式 管理现状

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

二、资金集中管理的主要模式-2

（一）统收统支模式-2

1.统收统支模式的优点-2

2.统收统支模式的缺点-2

（二）拨付备用金方式-3

1.拨付备用金特点-3

2.适用性-3

（三）内部银行模式-3

（四）资金结算中心模式-3

三、宝钢集团的资金集中管理现状-4

（一）宝钢集团资金集中管理背景-4

（二）宝钢集团实行资金集中管理前产生的问题-4

1.资金闲置多，使用效率低-4

2.管理过程中资金审批程序流于形式-4

3.财务风险因素增加-5

4.资金监管力度不足-5

（三）宝钢集团实行资金集中管理前产生问题的原因-5

1.企业集团传统资金管理方式落后-5

2.审批制度不完善-5

3.企业财务风险意识不强-6

4.重大资金支配情况不明晰-6

（四）宝钢集团资金集中管理内容-7

1.账户管理-7

2.预算管理-7

3.结算管理-8

4.融资管理-8

5.外汇管理-8

6.银企关系管理-9

（五）宝钢集团实行资金集中管理后仍存在的问题-9

1.未监控到预算异样的下属单位-9

2.未保证审批程序不流于形式-9

3.未做到合理的风险管理-9

（六）完善宝钢集团资金集中管理的建议-10

1.加强牢固资金集中管理基础-10

2.明确资金审批程序与责任-10

3.重视风险管理意识的培养-10

4.完善集团内部控制体系-10

参考文献-11

致谢-12