【摘要】营运资金是维持企业正常运转的血液，它具有流动性大、流转周期短以及变化多等特点，因此涉及营运资金管理的一环在企业的管理中具有难以忽略的重要地位。可以这么说，一个企业对营运资金的管理好坏会对企业的流动资金直接产生影响，进而会进一步影响企业发展的良性循环。在企业的运营中，营运资金通常在采购、生产等部门周转，所以营运资金的管理理所应当的设计企业中的这些关键部门，由此可见营运资金管理在企业管理中的重要地位。由于我国的企业的发展受到我国经济社会变革的影响，营运资金的管理在我国无论是大公司还是小公司都没有得到应有的重视。因此研究营运资金管理具有重要的理论和现实意义。在本文的研究中，将徐州兴合蓄电池公司做为研究对象，首先对本文涉及的一些基础概念进行辨析，在此基础上分析了该公司营运资金的管理状况，针对研究中发现的问题进行了深刻的分析，并为问题的解决提供意见和建议，以供相关企业进行参考。

【关键词】营运资金；营运资金管理；资金结构

目录

摘要

Abstract

一、 引言-1

二、 营运资金管理相关概念-1

（一） 营运资金的概念-1

（二） 营运资金的特点-2

三、 兴合蓄电池营运资金管理现状分析-2

（一） 兴合蓄电池简介-2

（二） 营运资金管理组织结构与企业主要业务流程-3

（三） 营运资金管理基本管理制度-4

1． 供应商付款管理-4

2． 应收账款管理-4

3． 营运资金项目考核制度-5

四、 兴合蓄电池营运资金管理存在的问题-6

（一） 缺乏对营运资金的有效管理-6

（二） 营运资金结构不够合理-7

（三） 营运资金管理的相关制度不够健全-8

五、 加强兴合公司营运资金管理的建议-9

（一） 提高管理层对营运资金管理的重视-9

（二） 合理确定资本结构并严格控制资产流失-9

（三） 完善营运资金管理的相关制度-10

六、 结语-11

参考文献-12

致    谢-13