【摘要】：中海油集团的资金管理链条较长，内部结算较为复杂，这给企业集团的资金集中管理增加了难度，使企业更容易面临财务风险。本文对其资金集中管理的现状进行分析的过程中了解到中海油集团在对资金进行集中管理的过程中出现流动资金周转速度慢，财务公司内向型，银行网络清算体系不成熟，以及并购后公司的财务风险增加等问题。因此本文针对这些问题分别提出了相应的解决措施，即加强对公司流动资金的管理，提高企业财务公司的管理能力，完善公司的集团账户以及降低企业并购后的财务风险。

【关键词】：中海油； 资金集中管理； 问题； 对策

目录

摘要

Abstract

一、 绪论3

（一） 研究目的和意义3

（二） 理论基础3

1.资金集中管理的概念3

2.集团公司资金集中管理模式的理论基础3

二、 中海油集团资金集中管理现状分析4

（一） 中海油集团简介4

（二） 中海油集团资金集中管理现状分析4

三、 中海油集团资金集中管理存在的问题6

（一） 流动资金分析6

1.流动资金总量分析6

2.应收账款分析7

3.存货分析9

4.现金分析10

（二）财务公司“内向型”，未能充分发挥其职能11

（三）银行网络系统和清算体系尚未成熟12

（四）海外并购增加资金管理风险12

四、 中海油集团资金集中管理的优化策略13

（一） 流动资金管理13

1.应收账款的管理13

2.货币资金的管理14

3.存货管理15

（二）完善企业财务公司的管理，提高财务公司的收益15

1.财务公司向“外向型”发展，拓宽筹集渠道15

2.以盈利为核心，拓宽投资渠道15

3.招聘优秀财务管理人才，强化公司财务管理能力16

（三）建立公司集团账户体系16

1.收支分设16

2.透支管理16

3.银企直联16

4.选择银行16

（四）加强并购后对公司的资金集中管理，降低资金风险17

五、 结论17

参考文献