【摘要】由于社会经济全球化和市场竞争的日益加剧，企业越来越重视现金流量的指标。企业的现金管理问题也逐渐成为企业财务管理的核心问题，有效的现金管理成为企业正常运营的关键。本文将一中小企业南京凯珍针织服饰有限的公司现金管理作为研究对象。南京凯珍针织服饰有限公司作为一家中小企业面临的现金管理问题更为严峻，其在现金管理意识、内部控制、融资机制、资金运作风险控制、流动资金补偿等方面存在明显不足，在梳理理论知识，剖析现存问题之后，本文针对该公司现金管理提出增强现金管理意识、加强现金管理内部控制、建立有效融资机制，加强资金运作、建立现金流风险预警等对策。

【关键词】现金管理；现金流；内部控制

目录

摘要

Abstract

引言-6

一、现金管理的概述-6

（一）现金管理的基本概念-6

1.现金的概念-6

2.现金管理的概念-6

（二）现金管理的意义-6

1.判断企业的价值-6

2.保障企业的生产-6

3.维持企业正常运转，保证企业持续经营-7

二、南京凯珍针织服饰有限公司现金管理现状-7

（一）公司简介-7

（二）公司现金管理现状-7

1.现金流整体状况分析-7

2.现金流比率分析-8

三、南京凯珍针织服饰有限公司现金管理存在的问题-10

（一）现金利用率较弱-10

（二）企业现金管理内部控制体系有待完善-10

（三）资金运作风险控制不足-11

（四）缺乏对融资环节的有效控制-11

（五）流动资金补偿不足-11

四、针对该公司现金管理突出性问题提出合理建议-12

（一）增强现金利用率-12

  （二）落实企业内部控制体系建设-12

1.对资金的管理者与监督者进行专业培训-12

2.对资金调动执行严格审批-12

3.将资金使用、调度、管理、监督进行严格的分离-12

（三）强化投资管理-13

（四）建立有效内部融资机制-13

（五）建立现金流风险预警机制-13

结束语-14

参考文献-15

致谢-16