【摘要】：随着全球经济竞争日益严峻，以资金集中管理为主导的经营管理逐渐成为了每个企业集团所关注的焦点。本文以宝钢集团的资金集中管理为研究对象，分析了企业集团关于资金集中管理的问题和完善的对策。本文首先对企业集团资金集中管理的基本概念和内容进行概述。其次，以宝钢集团为例，详细介绍其资金集中管理的现状。然后，针对案例中存在的流动资金效率不高、总部难以管理成员企业的重大资金、风险意识薄弱等问题，提出了完善流动资金的使用、推行集权分权政策、加强风险意识、拓宽融资渠道等优化措施。

【关键词】：宝钢集团； 资金集中管理； 流动资金   

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

（一）研究背景-1

（二）研究目的和意义-1

二、企业集团资金集中管理的概述-2

（一）企业集团的概念-2

（二）企业集团资金集中管理的概念-2

（三）企业集团资金集中管理的特点及模式-2

1.企业集团资金管理的特点-2

2.企业集团资金集中管理模式-3

三、宝钢集团资金集中管理现状-4

（一）宝钢集团简介-4

（二）公司的组织结构-5

（三）宝钢集团资金管理现状分析-6

1.宝钢集团主要财务数据分析-6

2.宝钢集团流动资金分析-7

四、宝钢集团资金集中管理中存在的问题-10

（一）流动资金使用效率不高-10

（二）成员企业的重大资金支配情况总部不易监管-11

（三）集团风险意识不强-11

五、宝钢集团资金集中管理改进的有关建议-11

（一）完善流动资金的有关调配制度-11

1 .及时收回应收账款-11

2.提高货币资金的流动性与收益性-11

（二）集团资金实施集权与分权相结合政策-12

1.总部直接享有重大资金决策权-12

2.成员企业拥有适当的自主管理权-12

（三）提高企业集团的资金集中管理的风险意识-13

1.完善财务风险管理体系-13

2.加强集团财务人员风险意识的培训-13

（四）拓宽融资渠道-14

1.适当增加金融债券的发行-14

2.注重资本金地投入-14

3.全国银行间同业拆借市场和债券市场地进入-14

六、结语-15

参考文献-16

致谢-17