摘要：企业在经营管理中面临较大财务压力，而完善的财务预警制度，能够使得企业识别财务风险，让公司可以长远的发展。导致企业财务危机的因素多种多样，现金流是直接关乎企业财务稳定性的重要指标。现金流量的合理性和稳定性，在一定程度上比获得超额利润更加有利于公司的持续发展。因此，本文从现金流量的角度对企业的财务风险预警和防范进行研究。本文通过整理相关文献，以金科集团2015-2018年财务报表的数据作为基础，识别了金科集团财务风险预警与防范的相关的指标。分析了金科集团财务现状，就集团经营、投资和筹资三方面出发，对包括现金流比率、净现金流量等财务指标做出分析，并结合分析结果，对金科集团财务风险预警和防范工作开展做出探讨。希望为改变金科集团的增加经营性现金流入量等提供支持。

关键词： 现金流量；财务风险预警；金科集团

目录

摘要

Abstract

1 绪论-. 5

1.1-研究背景、目的和意义-5

1.1.1-研究背景-5

1.1.2-研究目的和意义-5

1.2 国内外研究现状-6

1.2.1 国外研究现状-6

1.2.2 国内研究现状-6

1.2.3 文献综述-7

1.3 研究内容和方法-7

1.3.1-研究内容-7

1.3.2-研究方法-8

2相关基本理论概述9

2.1 财务风险预警的相关概念及分析-9

2.1.1 财务风险的概念-9

2.1.2 财务风险预警的含义-9

2.1.3 财务风险预警的重要性-9

2.1.4 财务风险预警的模型-10

2.2 现金流量的概念-10

2.3现金流量与财务风险的关系-10

3基于现金流量分析的金科集团财务风险分析-.12

3.1 金科集团简介-12

3.2 金科集团财务预警分析-12

3.2.1 F分数模型-12

3.2.2 财务预警分析过程及结果-13

3.3 基于现金流量的金科集团财务风险分析-13

3.4 主成分分析法-15

3.4.1样本的选取-15

3.4.2 指标的选择-16

3.4.3 主成分分析-17

4 金科集团财务风险问题及成因 22

4.1经营环节财务风险-22

4.2筹资环节财务风险-22

4.3投资环节财务风险-22

5 金科集团财务风险防范对策 24

5.1 经营风险控制措施-24

5.1.1 增强营运能力-24

5.1.2 完善财务风险管控体系和预警机制-24

5.2 投资风险控制措施-24

5.2.1做好投资项目的考察规划与执行-24

5.2.2 提高现金流预算编制水平-24

5.3 筹资风险控制措施-25

6 结论与展望 26

谢辞 27

参考文献 28